Corso in BUSINESS PLANNING, BUDGETING E TESORERIA CON EXCEL

• Concetti generali idonei alla comprensione degli obiettivi, delle finalità e dei destinatari del Business Plan;
• Identificazione della struttura formale del documento, del Project Memorandum e del Piano Economico Finanziario;
• Descrizione del Business di riferimento (analisi del contesto competitivo dell’Azienda, analisi del posizionamento competitivo e del piano/strategia di marketing delineata);
• Strutturazione del Piano Economico Finanziario (impostazione della struttura, definizione delle principali assumptions e predisposizione dei prospetti previsionali di Conto Economico, Stato Patrimoniale e Cash Flow statement);
• Conto Economico previsionale (economics): Modello dei ricavi e dei costi;
• Situazione finanziaria prospettica: Le componenti del circolante di funzionamento (working capital), la redazione del prospetto delle fonti e degli impieghi fissi e di funzionamento;

L’individuazione del fabbisogno finanziario:

• le analisi finanziarie per la copertura dei fabbisogni;
• cenni sulle strategie di finanziamento.

Contestualizzazione dei Piani Aziendali nell'ambito:

• delle linee guida EBA
• del nuovo Codice della crisi d'Impresa e dell'Insolvenza (CCII);
  • Principi di redazione dei Piani di risanamento CNDCEC
  • Check list Dec.dir 21.03.2023 sezione II, per la composizione negoziata della crisi.

Testing e Checks di verifica e conciliazione dei dati nel Piano

• Gestione dei check di controllo di tutti i prospetti inseriti nel modello di previsione (SP, CE, IF, RF, ecc.).

• Introduzione a Copilot e differenza fra la versione web e quella collegata a Microsoft 365 
• Concetti generali idonei alla comprensione degli obiettivi, delle finalità e dei destinatari del Business Plan, con l’aiuto della AI tramite Copilot 
• Descrizione del Business di riferimento, con l’aiuto della AI tramite Copilot 
• Strutturazione del Piano Economico Finanziario 
  • Conto Economico previsionale 
  • Stato patrimoniale previsionale 
  • Rendiconto finanziario previsionale.

• Utilizzo del business plan nel codice della crisi di impresa, inquadramento giuridico 
• Accesso alla Composizione negoziata per la soluzione della crisi d’impresa 
• Accordi in esecuzione di piani attestati di risanamento (art.56) 
• Accordi di ristrutturazione dei debiti (art.57-60-61-62) 
• Accordi di ristrutturazione dei debiti con Transazione su crediti tributari e contributivi (art.57 e 63) 
• Piano di ristrutturazione soggetto a omologazione (art.64-bis) 
• Concordato preventivo in continuità (art.84 commi 2-3) 
• Concordato preventivo e Trattamento dei crediti tributari e contributivi (art.84-88) 

➢ Budget delle vendite e del magazzino
➢ Budget delle materie prime e del magazzino
➢ Budget del costo del personale
➢ Budget dei costi di gestione
➢ Budget degli investimenti

➢ Budget dei finanziamentI
➢ Budget dell’Iva
➢ Budget dei contributi
➢ Budget del capitale netto

Le lezioni dalla 20 alla 25 sono affrontate con la creazione pratica di un modello in Excel sviluppato come se fosse un “unicum” logico-operativo; pertanto gli argomenti trattati nelle singole lezioni potrebbero non corrispondere al dettaglio riproposto in questo programma in quanto i tempi esercitativi e di sviluppo in aula (fisica o virtuale) delle fasi di creazione dei modelli di simulazione economico-finanziaria potrebbero variare a seconda delle composizioni stesse delle aule.

➢ Importazione dati del bilancio
➢ Gestione dei saldi patrimoniali all’ultima situazione aggiornata
➢ Collegamenti con i budget settoriali
➢ Creazione e Analisi dello stato patrimoniale prospettico
➢ Creazione e Analisi del conto economico prospettico

➢ Creazione e Analisi del rendiconto finanziario prospettico.
➢ Creazione e Analisi del flusso di cassa prospettico.
➢ Creazione e Analisi degli indici prospettici.
➢ Stress Test, Sensitivity e What if Analysis.

• Dal Business & Financial Planning al Budget Finanziario e dal Budget Finanziario al Piano di Tesoreria;
• La tesoreria come strumento di controllo sistematico della liquidità aziendale nelle PMI;
• La gestione degli incassi e dei pagamenti;
• Controllo ed ottimizzazione della dinamica della liquidità aziendale;

Costruzione guidata di un piano di Tesoreria (per periodi mensili) partendo dalla conoscenza delle informazioni certe del sistema di contabilità generale dell’impresa e integrando le informazioni extracontabili nascenti dalla contabilità ordini e dei Budgets.