MASTER in DIRITTO PENALE TRIBUTARIO

Iscritto all’albo degli avvocati di Roma ed abilitato al patrocinio dinanzi alla Corte di Cassazione, è Senior Partner dello studio Baldi Pergami Belluzzi, dallo stesso fondato da oltre 20 anni, oltre che Partner dello studio WHPARTNERS. Nell'esercizio della propria ventennale attività professionale, ha acquisito una consolidata esperienza nel diritto penale, in particolare diritto penale tributario e societario, e nel diritto tributario.

Ha avviato la sua professione nel 2007 nell’Internal Audit sviluppando skills su Governance e Risk Management. Dal 2009 lavora nel Forensic di KPMG Advisory S.p.A., maturando anche una esperienza annuale presso il Forensic Investigation & Compliance di KPMG Londra. Attualmente è Associate Partner dell’ufficio di Roma e le sue esperienze sono focalizzate su incarichi di consulenza nell'ambito di investigazioni societarie su sospette frodi e irregolarità, controversie commerciali e procedimenti civili e penali. In particolare, Daniele ha condotto attività di investigazione su irregolarità societarie a supporto di azioni di responsabilità nei confronti di organi societari, ricostruzione di flussi finanziari (es. rischio riciclaggio, corruzione) e investigazione su irregolarità contabili e sottrazioni di assets ai danni di società. Inoltre, ha disegnato modelli di “Fraud Risk Management” finalizzati alla prevenzione (fraud risk assessment, training), identificazione (analisi segnalazioni, key fraud indicator, detection audit) e risposta (piani di disclosure a terze parti) ai rischi di frode e corruzione ed effettuato attività di Corporate Intelligence per identificare parti correlate, transazioni inusuali (conflitti di interesse) e assets tracing riconducibili a soggetti specifici.

Ha gestito progetti di assistenza e consulenza legale in favore di importanti gruppi societari e multinazionali, nonché numerosi progetti per la predisposizione e l’aggiornamento dei Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo, ai sensi del D.Lgs.231/01.Ha gestito inoltre diversi progetti per l’implementazione degli adempimenti previsti dalla L.262/05 con riferimento alla figura del Dirigente preposto alla tenuta dei libri contabili ed agli obblighi di attestazione con riferimento alle procedure amministrativo-contabili e a quanto previsto dal Sarbanes-Oxley Act. Ha maturato significative esperienze in materia di Risk assessment e all’utilizzo delle relative metodologie. Ha partecipato ad incarichi di due diligence preordinati ad operazioni straordinarie di acquisizione o fusione. Più recentemente ha gestito progetti per la realizzazione dei Piani triennali anticorruzione previsti dalla L.190/2012. Attualmente ricopre la carica di Presidente e/o membro esterno o unico dell’Organismo di Vigilanza di numerose società per azioni.

Procuratore Europeo Delegato presso l'European Public Prosecutor’s Office (EPPO), si occupa di indagini in materia di reati in danno del bilancio dell’Unione Europea (reati contro la 
pubblica amministrazione, in materia di appalti, reati fiscali, riciclaggio e frodi), come definiti dalla Direttiva 2017/1371 (cd. “Direttiva PIF”) e di attività di esecuzione e coordinamento di indagini transfrontaliere. 

Colonnello della Guardia di Finanza, attualmente Vice Comandante Operativo del Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della Guardia di finanza, con sede in Roma e articolazioni in Milano, Palermo e Reggio Calabria. Laureato in Giurisprudenza, Economica e commercio, Scienze della Sicurezza economico finanziaria nonché in Scienze internazionali e diplomatiche. Dal 2009 al 2011 ha frequentato il 38° Corso Superiore di Polizia Tributaria, nel 2010 il Master in diritto tributario dell'impresa presso l’Università Bocconi di Milano e nel 2020 il master di II livello in “Leadership, change management and digital innovation” presso l’Università di Salerno. Nel corso della carriera ha svolto incarichi sia operativi che di Stato Maggiore, presso il Comando Generale. Dal 2011 al 2014 è stato Comandante del Nucleo Provinciale Polizia Tributaria di Modena. Dal 2014 al 2016 ha prestato servizio presso il Nucleo Provinciale Polizia Tributaria di Roma. Dal 2016 al 2019 è stato Capo Ufficio Ordinamento del Comando Generale. E’ intervenuto come relatore a numerosi corsi di formazione e aggiornamento in diritto tributario-fiscale organizzati dall’Associazione Magistrati e a numerosi convegni organizzati da ordini professionali (avvocati, notai e commercialisti) e da prioritari istituti bancari in materia di normativa antiriciclaggio. E’ stato insegnate titolare presso l’Accademia della Guardia di finanza, la Scuola di Polizia economico-Finanziaria, la Scuola Ispettori e Sovrintendenti de L’Aquila e la Scuola Alpina di Predazzo. Vanta una consolidata esperienza operativa nelle attività di verifica fiscale, in quelle ispettive antiriciclaggio nei confronti dei soggetti obbligati di cui all’art.3, del D.Lgs.n.231/2007 nonché nelle investigazioni in materia di riciclaggio e finanziamento del terrorismo.

Entrato in KPMG nel 2005,è diventato Senior Manager nel 2014 e socio nel 2018. Ha sviluppato importanti esperienze in incarichi di revisione contabile di bilanci di grandi gruppi quotati predisposti secondo gli IFRS. E’ esperto di principi contabili internazionali e nazionali, tecniche di consolidamento e di tutti i principali aspetti contabili e finanziari inerenti gruppi industriali e commerciali. Tra i suoi principali clienti figurano il Gruppo Enel, il Gruppo Leonardo, il Gruppo Astaldi, il Gruppo Merck Serono, Gruppo GEDI, dove ha ricoperto o ricopre attualmente un ruolo di coordinamento del Lead audit team, nonché primarie realtà nazionali.
Ha maturato inoltre esperienze significative nei servizi di financial due diligence, capital markets, advisory contabile e nell’assistenza all’implementazione ed audit dei sistemi di controllo interno ai sensi della normativa italiana (L.262/2005), americana (Sarbanes&OxleyAct) e giapponese (J-SOX).
Dal 2014 è membro della Professional Practice Nazionale di KPMG S.p.A.; svolge inoltre attività di formazione in qualità di istruttore per corsi interni ed esterni alla struttura KPMG, in materia di principi contabili internazionali e tecniche di revisione contabile.
E’ professore universitario a contratto in materia di international accounting. E’ responsabile delle attività di Assurance per l'area centro-sud.